Barème kilométrique 2025 : combien puis-je déduire des impôts cette année ?
BAREME KILOMETRIQUE 2025. Alors que la déclaration de revenus est ouverte, voici ce que vous pouvez déduire des impôts grâce à votre véhicule.
Chaque année, de nombreux Français diminuent le montant de leur impôt grâce aux frais kilométriques. Si le fisc défalque automatiquement 10% du revenu imposable de chacun pour compenser les dépenses liées aux frais professionnels, certains qui utilisent davantage leur véhicule peuvent refuser cet abattement. Ils calculent ainsi plus précisément combien leur coûte l'usage de leur véhicule et déduisent davantage de leurs revenus imposables.
Le calcul à effectuer n'est pas compliqué mais il convient de prendre en compte un barème réactualisé tous les ans, ou presque. Voici celui en vigueur en 2025.
Toutefois, ne pensez pas déduire des cents et des milles. L'administration fiscale contrôle ce genre de démarches et il est nécessaire de conserver tous les justificatifs en cas de demande de précisions de la part du Trésor public. Par ailleurs, il n'est pas possible de déduire plus qu'un montant maximum fixé par l'Etat.
Comment calculer les frais kilométriques ?
L'indemnité kilométrique est calculée en fonction de la distance parcourue entre votre domicile et votre lieu de travail mais aussi de la puissance fiscale de votre véhicule, une donnée à retrouver facilement sur votre carte grise. Vous pouvez retrouver le barème applicable aux voitures ci-dessous avec deux exemples ?
- Vous avez un véhicule d'une puissance fiscale de 4CV et parcourez 15 000 kilomètres par an dans le cadre de votre travail. Dans ce cas, le calcul de l'indemnité kilométrique est le suivant : 15 000 (la distance) x 0,340 : 5 100 euros. A cela s'ajoute un montant bonus de 1 330 euros soit un total de 6 430 euros à retrancher de vos revenus 2024 sur votre déclaration de revenus 2025.
- Vous avez un véhicule d'une puissance fiscale de 5CV et parcourez 25 000 kilomètres par an dans le cadre de votre travail. Dans ce cas, il vous faudra appliquer le calcul suivant : 25 000 x 0,427 (barème applicable) = 10 675. Soit 10 675 euros d'indemnités kilométriques seront à retrancher à votre déclaration de revenus.
Ce barème 2025 servira également de référence pour la fixation du montant des indemnités forfaitaires kilométriques versées par les employeurs à leurs salariés, lorsque ces derniers utilisent leur véhicule personnel pour des déplacements professionnels. Ces indemnités sont exonérées de cotisations sociales et d'impôt sur le revenu, sans justificatifs particuliers, dans la limite du barème kilométrique.
Pour simuler plus précisément les frais kilométriques que vous pouvez déduire, il suffit de se rendre sur le site des impôts, en cliquant sur ce lien.
Comment remplir sa déclaration d'impôt avec le barème kilométrique ?
Choisir la déclaration de vos frais professionnels pour leur montant réel, au détriment de la déduction forfaitaire automatique de 10% implique différentes contraintes administratives.
Le contribuable concerné se doit de recenser la totalité des frais engagés au titre de son activité professionnelle (repas, transports, habillement). Ensuite, il est tenu de pouvoir justifier l'ensemble de ces dépenses, et que ces dernières soient nécessaires à votre activité professionnelle, par l'intermédiaire de factures à conserver précieusement. Aussi, le contribuable doit pouvoir présenter une liste complète de tous les frais engagés, pour joindre une note détaillée à la déclaration de revenus. Pour être éligible aux frais réels, le montant total doit dépasser le plafond de la déduction forfaitaire de 10% (plafond égal à 14 426 euros).
Quel est le nouveau barème kilométrique 2025 pour une voiture ?
Rappelons que ces barèmes sont calculés en fonction de la puissance du véhicule et du nombre de kilomètres parcourus. Ils prennent en compte notamment la dépréciation du véhicule, les frais de réparation et d'entretien, les dépenses de pneumatiques, la consommation de carburant et les primes d'assurances. Il est possible d'ajouter les intérêts d'emprunt en cas d'achat de véhicule à crédit, les frais de péages et les frais de stationnement. Ces frais de déplacement concernent en particulier le transport du domicile au lieu de travail et le transport pendant les heures de travail.
Vous trouverez ci-dessous le barème kilométrique applicables aux voitures pour l'année 2024 et la déclaration d'impôt 2025 :
| Puissance administrative | jusqu'à 5 000 km | de 5 001 à 20 000 km | au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| Jusqu'à 3CV | d (=distance parcourue) x 0,529 | (d x 0,316) + 1065 euros | d x 0,370 |
| 4CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 euros | d x 0,407 |
| 5CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1 395 euros | d x 0,427 |
| 6CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1 457 euros | d x 0,447 |
| à partir de 7CV | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1 515 euros | d x 0,470 |
| * d = distance parcourue | |||
Quel est le barème kilométrique pour les scooters, motos et deux-roues de moins de 50 cm3 ?
Voici le barème kilométrique 2025 correspondants aux scooters et deux-roues jusqu'à 50cm3. Attention, ce barème n'est pas le même pour les motocyclettes (lire plus bas).
| jusqu'à 3 000 km | de 3 001 à 6 000 km | au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|
| d x 0,315 | (d x 0,079) + 711 | d x 0,198 |
| * d = distance parcourue | ||
Quel est le barème kilométrique pour les scooters, motos et deux-roues de plus de 50 cm3 ?
Concernant les autres deux-roues, un autre barème s'applique donc. Voici celui en vigueur pour l'année 2025, à appliquer sur la déclaration de revenus de 2024.
| Puissance administrative | Jusqu'à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
| 1 ou 2 CV | d * 0,395 | (d * 0,099) + 891 | d * 0,248 |
| 3,4,5 CV | d * 0,468 | (d * 0,082) + 1 158 | d * 0,275 |
| plus de 5 CV | d * 0,606 | (d * 0,079) + 1 583 | d * 0,343 |
Quel est le barème kilométrique pour les véhicules électriques ?
En plus des voitures "traditionnelles", l'Etat prévoit également un barème spécifique pour les véhicules électriques, .
| Puissance administrative | jusqu'à 5 000 km | de 5 001 à 20 000 km | au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| Jusqu'à 3CV | d (=distance parcourue) x 0,635 | (d x 0,379) + 1278 euros | d x 0,444 |
| 4CV | d x 0,727 | (d x 0,408) + 1 596 euros | d x 0,488 |
| 5CV | d x 0,763 | (d x 0,428) + 1 674 euros | d x 0,512 |
| 6CV | d x 0,798 | (d x 0,499) + 1 748 euros | d x 0,536 |
| à partir de 7CV | d x 0,836 | (d x 0,473) + 1 818 euros | d x 0,564 |
| * d = distance parcourue | |||
Quels frais couvrent les indemnités kilométriques ?
Rappelons que les économies dont vont profiter les potentiels bénéficiaires ne concernent pas uniquement les dépenses de carburants mais l'ensemble des frais occasionnés par l'usage d'un véhicule à des fins professionnelles :
- Dépréciation du véhicule
- Frais d'achat des casques et protections
- Frais de réparation et d'entretien
- Dépenses de pneumatiques
- Consommation de carburant
- Primes d'assurances
Qu'est-ce que le barème Urssaf ?
Les barèmes de l'Urssaf représentent une "référence" fournie par l'administration fiscale. Grâce à ces barèmes, il est possible de déterminer le montant du remboursement des frais professionnels, et de traiter les notes de frais. Il permet aussi de connaître les plafonds de remboursement à ne pas dépasser pour un employeur, de manière à être exonéré de cotisations sociales et que les remboursements ne soient pas perçus comme des avantages en nature.